| Mois | Recettes | Dépenses | Solde | | --- | --- | --- | --- | | Janvier | 120 000 | 80 000 | 40 000 | | Février | 120 000 | 80 000 | 40 000 | | Mars | 120 000 | 80 000 | 40 000 |
Attention au décalage crédit client 60 jours. Exemple : Les ventes de Novembre sont payées en Janvier, mais on ne connait pas Novembre. L'énoncé suppose souvent que le stock des créances initiales est nul ou donné. Hypothèse ici : Pas de stock de créances avant Janvier. budget de tresorerie exercices corriges maroc pdf top
Remboursements d'emprunts (principal + intérêts) et versement de dividendes. 3. Le Budget de Trésorerie Final (Synthèse) | Mois | Recettes | Dépenses | Solde
Trésorerie Finale=Trésorerie Initiale+Total Encaissements−Total DécaissementsTrésorerie Finale equals Trésorerie Initiale plus Total Encaissements minus Total Décaissements Éléments +50 000 +86 000 +109 000 (+) Total Encaissements (-) Total Décaissements Trésorerie Finale (2) +86 000 +109 000 +167 000 Hypothèse ici : Pas de stock de créances avant Janvier